Você sabe como identificar fraudes contábeis? A manipulação fraudulenta de informações financeiras, conhecida como fraude contábil, tem o potencial de causar impactos devastadores nas empresas.
Isso porque quando dados financeiros são distorcidos de maneira fraudulenta, os investidores, credores e outros stakeholders podem ser induzidos a tomar decisões com base em informações incorretas e terem sérios problemas com isso, tais como perdas financeiras significativas e, em casos extremos, até mesmo levar à falência da empresa.
Além dos prejuízos financeiros, a descoberta da fraude contábil tem implicações sérias na reputação da empresa, uma vez que a confiança dos investidores e do público em geral é abalada, o que pode culminar em uma queda nas ações da empresa e na perda de clientes.
Nesse artigo abordaremos como identificar fraudes contábeis e evitar esse cenário na sua empresa. Siga com a leitura para saber mais!
Como identificar fraudes?
A identificação de fraudes contábeis demanda diversas ações tais como análises financeiras, revisão de documentos e monitoramento de atividades. Confira agora algumas orientações gerais que podem ajudar na identificação de fraudes contábeis:
Análise de Tendências e Variações
Compare as tendências financeiras ao longo do tempo. As variações significativas em relação aos períodos anteriores podem indicar problemas, por isso, esteja atento a mudanças repentinas em receitas, despesas, margens de lucro e outros indicadores financeiros.
Reconciliação de Contas
Realize reconciliações frequentes entre os registros contábeis e bancários, ou seja, verifique as conciliações de contas a receber e a pagar para garantir que correspondam aos saldos nos registros contábeis.
Análise de Fluxo de Caixa
Analise o fluxo de caixa para identificar padrões incomuns ou atividades suspeitas, como transferências significativas de dinheiro.
Revisão de Documentação
Examine documentos de suporte, como faturas, contratos e recibos, para garantir sua autenticidade e consistência e verifique se os documentos foram assinados por partes autorizadas e se as datas estão corretas.
Controle Interno
Avalie a eficácia dos controles internos da organização. Fraquezas nos controles aumentam o risco de fraude.
Realize revisões periódicas dos procedimentos e políticas internas.
Análise de Despesas
Examine detalhadamente as despesas, especialmente aquelas que parecem atípicas ou fora do padrão e verifique se as despesas são razoáveis e justificadas.
Participação de Terceiros
Análise transações com partes relacionadas para garantir que sejam transparentes e feitas a preços de mercado e esteja atento a transações com empresas ou pessoas associadas aos gestores, pois isso pode indicar conflitos de interesse.
Denúncias
Encoraje a criação de canais de comunicação para que funcionários e partes interessadas possam relatar suspeitas de fraude de forma anônima.
Leve a sério qualquer denúncia e conduza investigações apropriadas.
Análise de Indicadores de Fraude
Familiarize-se com indicadores comuns de fraude, como alterações frequentes nos registros contábeis, documentação insuficiente e recusa em fornecer informações.
Auditoria Externa
Contrate auditores externos independentes para revisar as finanças da empresa regularmente.
Lembre-se de que a detecção de fraudes é um processo contínuo que requer vigilância constante. Por isso, se houver suspeitas, é aconselhável procurar a orientação de profissionais especializados, como auditores forenses.
Conclusão
Agora que você já sabe mais sobre como evitar fraudes contábeis, conte com a ajuda de profissionais para gerir os setores fiscal, tributário, contábil e folha de pagamento da sua empresa. A ajuda de um contador é indispensável para resolver essas questões, por isso, conte com a SSCA! Fale diretamente com um contador e tenha um atendimento personalizado. Entre em contato conosco!